Добровольное вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и снятие с учета

Категория страхователей

Граждане РФ, работающие за пределами территории РФ, в целях уплаты страховых взносов в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации за себя

Физические лица в целях уплаты страховых взносов за другое физическое лицо, за которое не осуществляется уплата страховых взносов страхователем в соответствии с настоящим Федеральным законом и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах

Застрахованные лица, осуществляющие в качестве страхователей уплату страховых взносов в фиксированном размере, в части, превышающей этот размер но в общей сложности не более размера, определяемого как 22,0 процента восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенного в 12 раз

Физические лица в целях уплаты страховых взносов в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации за себя, постоянно или временно проживающие на территории РФ, на которых не распространяется обязательное пенсионное страхование

Физические лица в целях уплаты страховых взносов в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации за себя, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»

Физические лица из числа индивидуальных предпринимателей, адвокатов, арбитражных управляющих, нотариусов, занимающихся частной практикой, и иных лиц, занимающихся частной практикой и не являющихся индивидуальными предпринимателями, являющихся получателями пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с Законом № 4468-1, в целях уплаты страховых взносов в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации за себя.

*- за исключением добровольных правоотношений в соответствии с Федеральным Законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений"

ВАЖНО!

Регистрация лиц, добровольно вступающих в правоотношения по ОПС, в качестве плательщиков страховых взносов, осуществляется по месту прописки.

Лица, добровольно вступающие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, регистрируются в территориальных органах Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации в качестве страхователей на основании следующих документов:

• заверенные в установленном порядке копии документов, подтверждающие факт работы за пределами территории Российской Федерации или факт приглашения на работу либо дающих право на осуществление частной предпринимательской или иной деятельности за пределами территории Российской Федерации (только для лиц, работающих за пределами территории Российской Федерации либо получившие право заниматься предпринимательской или иной деятельностью за пределами территории Российской Федерации в соответствии с законодательством государства, на территории которого осуществляется указанная частная деятельность);
  • документ, удостоверяющий личность физического лица (копия), за которое уплачиваются страховые взносы (в случае уплаты за него другим физическим лицом);
  • сведения (информация), подтверждающие факт постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (полученные посредством мобильного приложения «Мой налог», используемого в соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ (ред. от 08.06.2020). «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».
  • сведения (информация), подтверждающие факт постановки на учет в налоговом органе физического лица в качестве адвоката, и документы (копии) или сведения, подтверждающие факт получения пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с Законом от 12 февраля 1993 г. № 4468-1.
  
  
  заявление о регистрации;

Способы подачи:

• • Лично в Клиентскую службу по месту прописки
  • С использованием услуг почтовой связи способом, позволяющим подтвердить факт и дату отправления
  • С использованием единого портала государственных и муниципальных услуг
  • С использованием мобильного приложения «Мой налог» (возможно только для лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»)

Расчетный период начинается со дня подачи в территориальный орган СФР заявления о добровольном вступлении в правоотношения по ОПС.

Страхователь прекращает правоотношения по обязательному пенсионному страхованию путем подачи заявления (Приложение № 2 к приказу Минтруда России от 31.05.2017 № 462н) в территориальный орган СФР по правилам, утверждаемым в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации.

Расчетный период заканчивается в день подачи в территориальный орган СФР заявления о прекращении правоотношений по ОПС.

Заявление о прекращении добровольных правоотношений с использованием мобильного приложения «Мой налог» подать невозможно.

ВАЖНО!

Прекращение добровольных правоотношений по обязательному пенсионному страхованию возможно только при подаче в территориальный орган СФР соответствующего заявления.

Оплата страховых взносов в добровольном порядке осуществляется после регистрации и получения регистрационного номера страхователя в СФР на казначейские счета, открытые Фонду пенсионного и социального страхования Российской Федерации в Федеральном казначействе, с применением кода бюджетной классификации (пункт 5 статьи 29 Федерального закона № 167-ФЗ) КБК 797 1 02 05000 06 1000 160

Размер добровольных страховых взносов на ОПС в 2025 году

Минимальный размер страховых взносов определяется как 22,0 процента минимального размера оплаты труда (МРОТ), установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенные в 12 раз (МРОТ х 22% х 12 месяцев). Размер страховых взносов за расчетный период 2025 год составляет 59241,60 рублей (1МРОТ × 22% ×12). 1МРОТ на 01.01.2025 – 22440 рубля.

Для лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», а также для физических лиц из числа индивидуальных предпринимателей, адвокатов, арбитражных управляющих, нотариусов, занимающихся частной практикой, и иных лиц, занимающихся частной практикой и не являющихся индивидуальными предпринимателями, являющихся получателями пенсий за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с Законом РФ от 12.02.1993 № 4468-1, чтобы получить целый год страхового стажа (весь год состоять на учете, добровольно вступив в систему ОПС) необходимо уплатить в расчетном периоде не менее минимального размера страхового взноса на обязательное пенсионное страхование, который также составляет за 2025 год – 59241,60 руб.. В случае уплаты меньшей суммы в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплате.

Максимальный размер страховых взносов для всех категорий плательщиков добровольных страховых взносов определен как 22,0 процента восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенные в 12 раз (8МРОТ х 22% х 12 месяцев). В 2025 году – 473 932,80 руб. (8 × 22 440 × 22% × 12).

Порядок уплаты

Суммы страховых взносов уплачиваются не позднее 31 декабря текущего календарного года, а в случае подачи заявления о прекращении правоотношений по ОПС - не позднее дня подачи указанного заявления в территориальный орган Фонда.

Оплачивать можно всю сумму сразу или с разбивкой на части.

Добровольное вступление в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и снятие с учета

Категории страхователей

• адвокаты;

• индивидуальные предприниматели, члены крестьянских (фермерских) хозяйств, физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями (нотариусы, занимающиеся частной практикой, иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой
•  
  
  члены семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера.

ВАЖНО!

Лица, добровольно вступившие в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, приобретают право на получение страхового обеспечения в следующем календарном году при условии уплаты ими страховых взносов не позднее 31 декабря текущего года начиная с года подачи заявления о добровольном вступлении в данные правоотношения.

Регистрация лиц, добровольно вступающих в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, осуществляется по месту прописки страхователя на основании заявления!

Способы подачи:

• • • Лично в Клиентскую службу по месту регистрации;
    • Через МФЦ;
    • С использованием услуг почтовой связи способом, позволяющим подтвердить факт и дату отправления;
    • Через ЛК на портале государственных и муниципальных услуг

Список документов

на личном приеме - заявление о регистрации/снятии, а также предъявляется документ, удостоверяющий личность. В случае представления заявления о регистрации/снятии уполномоченным представителем страхователя предъявляется документ, подтверждающий соответствующие полномочия;

через Единый портал - заявление о регистрации/снятии. В случае представления заявления о регистрации/снятии уполномоченным представителем страхователя представляется документ, подтверждающий соответствующие полномочия;

почтовым отправлением - заявление о регистрации/ снятии, копия документа, удостоверяющего личность. В случае направления заявления о регистрации/снятии уполномоченным представителем страхователя направляется копия документа, подтверждающего соответствующие полномочия.

При обращении представителя заявителя:

• • • Заявление на регистрацию
    • Доверенность, оформленная в установленном порядке
    • Документ, удостоверяющий личность представителя

Срок регистрации

Не позднее трех рабочих дней со дня поступления в территориальный орган СФР заявления на регистрацию.

Результат услуги

При регистрации или снятии с учета в качестве страхователя в территориальном органе СФР оформляются следующие документы:

уведомление о регистрации лица, добровольно вступившего в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;

решение о прекращении со страхователем правоотношений по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и о снятии страхователя с учета

Документы направляются страхователю в форме электронных документов по адресу электронной почты, если сведения о нем имеются в территориальном органе СФР.

На бумажном носителе такие документы выдаются территориальным органом СФР по запросу страхователя не позднее трех рабочих дней со дня получения указанного запроса.

Размер добровольных страховых взносов на ОСС по ВНиМ в 2025 году.

В соответствии со статьей 4.5 Федерального закона № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» лица, добровольно вступившие в правоотношения по обязательному социальному страхованию, уплачивают страховые взносы в СФР, исходя из стоимости страхового года, определяемой как 2,9 процента минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, а в районах и местностях, в которых в установленном порядке применяются районные коэффициенты к заработной плате, минимального размера оплаты труда, определенного с учетом этих коэффициентов, увеличенные в 12 раз.

На основании статьи 1 Федерального закона от 19.06.2000 № 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда» МРОТ по состоянию на 01.01.2025 установлен в размере 22440 руб.

Следовательно, стоимость страхового года в 2025 году составляет: 7809 руб. 12 коп. (22440 руб. × 2,9% ×12).

Следует отметить, что уплачивать страховые взносы необходимо в рублях и копейках, округление суммы страховых взносов, подлежащей уплате, в меньшую сторону не производится.

Важно!

Лица, добровольно вступившие в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, приобретают право на получение страхового обеспечения в следующем календарном году при условии уплаты ими страховых взносов не позднее 31 декабря текущего года начиная с года подачи заявления о добровольном вступлении в данные правоотношения.

На основании части 7 статьи 4.5 Федерального закона № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» в случае, если лицо, добровольно вступившее в правоотношения по обязательному социальному страхованию, не уплатило либо уплатило не в полном объеме страховые взносы за соответствующий календарный год в срок до 31 декабря предыдущего года, имевшиеся между ним и страховщиком правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством считаются прекратившимися.

Снятие с учета осуществляется в случае:

неуплаты либо неполной уплаты страховых взносов в Фонд за соответствующий календарный год в срок до 31 декабря текущего года;

подачи страхователем в территориальный орган Фонда по месту своей регистрации заявления о снятии с учета в территориальном органе Фонда лица, добровольно вступившего в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;

при наличии в территориальном органе Фонда сведений из ЕГРИП о прекращении деятельности физического лица в качестве ИП или сведений из ЕГРН, полученных от налогового органа, о снятии с учета физического лица в налоговом органе.

Регистрация в качестве страхователей индивидуальных предпринимателей и лиц, приравненных к ним, осуществляется:

по обязательному пенсионному страхованию – на основании представленных в территориальные органы СФР регистрирующим органом сведений, содержащихся в ЕГРИП и в ЕГРН;

по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – на основании полученных территориальным органом СФР сведений об оформлении трудовых отношений с первым из принимаемых работников, представленных такими страхователями в соответствии с Федеральным законом от 01.04.1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системах обязательного пенсионного страхования и обязательного социального страхования» (далее – Закон № 27-ФЗ), с учетом сведений, содержащихся в ЕГРИП или в ЕГРН.

по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

• • • • • индивидуальные предприниматели, в случае заключения трудового договора –одновременно с регистрацией по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
        • лица, приравненные к индивидуальным предпринимателям, в случае заключения трудового договора –, одновременно с регистрацией по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. При этом страхователь должен представить в территориальный орган СФР соответствующее заявление, в котором указывается вид осуществляемой экономической деятельности;
        • индивидуальные предприниматели и лица, приравненные к ним, в случае заключения гражданско-правового договора - на основании поступившего в территориальный орган СФР соответствующего заявления в котором указывается вид осуществляемой экономической деятельности, если в таком договоре предусмотрена обязанность уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
•  

Способы подачи заявления на регистрацию в качестве страхователя

• • • Лично в Клиентскую службу (район по прописке);
    • С использованием услуг почтовой связи способом, позволяющим подтвердить факт и дату отправления;
    • Через ЛК на Едином портале государственных и муниципальных услуг

Заявление должно быть подано не позднее 30 календарных дней со дня заключения договора гражданского правового характера, условиями которого предусмотрена обязанность страхователя по уплате страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также трудового договора (для лиц, приравненных к индивидуальным предпринимателям.

ВАЖНО!

За нарушение срока предусмотрен штраф в размере 5000 руб., при нарушении установленного срока более чем на 90 календарных дней – 10 000 руб. (ст. 26.28 Закона № 125-ФЗ).

Результат услуги

При регистрации или снятии с учета в качестве страхователя в территориальном органе СФР оформляются следующие документы:

уведомление о регистрации в качестве страхователя;

уведомление о страховом тарифе на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

уведомление о снятии с учета.

Документы направляются страхователю в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью по адресу электронной почты, если сведения о нем имеются в территориальном органе СФР или на Единый портал государственных и муниципальных услуг, если заявление о регистрации были представлены с его использованием. 

На бумажном носителе такие документы выдаются территориальным органом СФР по запросу страхователя.

Снятие с учета

Снятие с учета страхователей в СФР осуществляется   на основании полученных сведений из ЕГРИП о прекращении деятельности индивидуального предпринимателя или из ЕГРН о снятии физического лица с учета в налоговом органе в качестве плательщика страховых взносов.

При получении сведений о прекращении трудовых отношений с последним из принятых работников или о прекращении договора гражданско-правового характера, представленных страхователем в соответствии с Законом № 27-ФЗ, такие страхователи снимаются с учета только по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Регистрация

Регистрации в качестве страхователей подлежат юридические лица по месту нахождения своих обособленных подразделений, которым открыты счета в банках и которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц (в том числе иностранные организации, международные организации по месту нахождения филиалов и представительств, созданных на территории Российской Федерации).

Виды страхования

Обособленные подразделения регистрируются, на основании сведений об их постановке на учет в качестве плательщиков страховых взносов, полученных от налоговых органов, содержащихся в ЕГРН:

При этом для установления страхового тарифа по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний страхователь должен представить в территориальный орган СФР соответствующее заявление, в котором указывается вид осуществляемой экономической деятельности.

Способы подачи

Лично в Клиентскую службу по месту регистрации;

Через МФЦ;

С использованием услуг почтовой связи способом, позволяющим подтвердить факт и дату отправления;

Через ЛК на портале государственных и муниципальных услуг

Срок подачи

Заявление с указанием вида осуществляемой экономической деятельности должно быть подано не позднее 30 календарных дней со дня наделения обособленного подразделения/представительства иностранной организации полномочиями по начислению выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц и открытия счета в банке.

ВАЖНО!

За нарушение срока предусмотрен штраф в размере 5000 руб., при нарушении установленного срока более чем на 90 календарных дней – 10 000 руб. (ст. 26.28 Закона № 125-ФЗ).

Результат услуги

При регистрации или снятии с учета в качестве страхователя в территориальном органе Фонда оформляются следующие документы:

уведомление о регистрации в качестве страхователя юридического лица по месту нахождения обособленного подразделения; уведомление о страховом тарифе на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; уведомление о снятии с учета.

Документы, подтверждающие факт регистрации, направляются страхователю в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью по адресу электронной почты, если сведения о нем имеются в территориальном органе СФР или на Единый портал государственных и муниципальных услуг, если заявление о регистрации были представлены с его использованием. 

На бумажном носителе такие документы выдаются территориальным органом СФР по запросу страхователя.

Снятие с учета

Снятие с учета происходит на основании сведений о снятии с учета в качестве плательщика страховых взносов, полученных от налоговых органов, содержащихся в ЕГРН.

Регистрация

Регистрация юридических лиц в качестве страхователей осуществляется на основании полученных от налоговых органов сведений о создании юридического лица, содержащихся в ЕГРЮЛ.

Результат услуги

При регистрации или снятии с учета в качестве страхователя в территориальном органе СФР оформляются следующие документы:

уведомление о регистрации в качестве страхователя;

уведомление о страховом тарифе на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

уведомление о снятии с учета.

Документы, подтверждающие факт регистрации, направляются страхователю в форме электронных документов по адресу электронной почты, если сведения о нем имеются в территориальном органе СФР. 

На бумажном носителе такие документы выдаются территориальным органом СФР по запросу страхователя.

Снятие с учета

Снятие с учета страхователей - юридических лиц осуществляется на основании полученных от налоговых органов сведений о прекращении юридического лица, содержащихся в ЕГРЮЛ.