Для всех категорий самозанятых граждан установлены единые условия назначения страховой пенсии по старости:
Выделяют две группы самозанятых, которые имеют разный налоговый статус и порядок уплаты страховых взносов:
Индивидуальные предприниматели, главы и члены крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой (далее — предприниматели), ежегодно уплачивают обязательные взносы, которые включают:
Совокупный фиксированный взнос уплачивается даже в том случае, если в течение расчетного периода предприниматель не работал и получил нулевой доход. Перечислить этот платеж на счет Федеральной налоговой службы необходимо до 31 декабря отчетного года.
В 2025 году совокупный фиксированный взнос равен 53 658 руб., из которых 42 984,24 руб. учитывается в качестве платежа на ОПС и 10 673,76 руб. – на ОМС.
Платеж с дохода свыше 300 000 руб. уплачивается на счет ФНС до 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом. Например, до 1 июля 2026 года за 2025 год. При этом размер платежа ограничен и в 2025 году не может быть более 300 888 руб.
В результате, благодаря механизму обязательных взносов предприниматели в 2025 году могут сформировать:
Такой результат возможен, если самозанятый был зарегистрирован в соответствующем налоговом статусе (в качестве ИП, главы КФХ и т. д.) с 1 января по 31 декабря.
Граждане, применяющие специальный режим «Налог на профессиональный доход», уплачивать страховых взносов на ОПС не обязаны. Однако в соответствии со статьей 29 Федерального закона № 167-ФЗ они могут вступать с Социальным фондом России в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и тем самым формировать свои пенсионные права.
Минимальная сумма добровольных взносов на ОПС составляет 22 % от МРОТ, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенные в 12 раз (МРОТ х 22% х 12 месяцев). В 2025 году составляет 59 241,60 руб.
Максимально возможный добровольный платеж на ОПС равен восьми минимальным. В 2025 году это 473 932,80 руб., что позволяет сформировать 1 год стажа и 7,799 ИПК.
Уплата добровольных взносов в текущем календарном году за истекшие расчетные периоды не предусмотрена. Если в течении расчетного периода самозанятый заплатил сумму, которая меньше минимального годового размера, сформированный стаж определяется пропорционально перечисленной сумме.
ВАЖНО!
Граждане, не сумевшие заработать минимальный стаж и ИПК, теряют право на страховую пенсию по старости. Им назначается социальная пенсия на 5 лет позже пенсионного возраста и в размере, не превышающем прожиточный минимум.
Добровольный взнос за текущий год необходимо заплатить до 31 декабря включительно, а если самозанятый решает прекратить добровольные правоотношения по ОПС – не позднее даты подачи в СФР соответствующего заявления.
Уплата страховых взносов может осуществляться в любом размере, но не более максимально установленного.
Чтобы приобрести полный календарный год страхового стажа, необходимо быть зарегистрированным в качестве плательщика страховых взносов по ОПС с 1 января по 31 декабря и перечислить в СФР минимальный взнос, установленный в расчетном году. Если сделанный взнос превышает минимальный размер, это позволяет увеличить ИПК, приобретаемый в течение года, но формируемый стаж также составляет 1 год. Если период нахождения в добровольных отношениях меньше календарного года, размер страхового взноса, который ему соответствует, уменьшается пропорционально, и страховой стаж формируется с учетом длительности периода нахождения в добровольных правоотношениях.
В целях увеличения ИПК индивидуальные предприниматели, главы и члены крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой, могут уплачивать добровольные страховые взносы в сверхфиксированном размере. Для этого им необходимо вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию (ОПС).
Максимально допустимый добровольный страховой взнос в 2025 году составляет 473 932,80 руб. за вычетом уплаты обязательных страховых взносов в качестве ИП.
Индивидуальные предприниматели, главы и члены крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, а также иные лица, занимающиеся частной практикой, но не являющиеся индивидуальными предпринимателями, освобождены от уплаты взносов на обязательное социальное страхование (ОСС). Однако они могут сформировать право на получение пособия по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, вступив в добровольные правоотношения по ОСС (статья 4.5 Федерального закона от 29 декабря 2006 года № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»).
У плательщиков НПД права на вступление в добровольные правооотношения по ОСС в настоящее время нет.
Регистрация страхователей осуществляется территориальными органами Фонда по месту жительства страхователя на основании заявления о вступлении в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
Заявление о регистрации подается страхователем в письменной форме (в клиентскую службу либо почтой) или с использованием федеральной государственной информационной системы "Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)" в форме электронного документа, подписанного тем видом электронной подписи, который установлен законодательством Российской Федерации.
В соответствии со статьей 4.5 Закона N 255-ФЗ лица, добровольно вступившие в правоотношения по обязательному социальному страхованию, уплачивают страховые взносы в Фонд социального страхования РФ, исходя из стоимости страхового года, которая определяется как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, а в районах и местностях, в которых в установленном порядке применяются районные коэффициенты к заработной плате, минимального размера оплаты труда, определенного с учетом этих коэффициентов, и тарифа страховых взносов, установленного подпунктом 2 пункта 2 статьи 425 Налогового кодекса Российской Федерации в части страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации, увеличенное в 12 раз.
Стоимость страхового года определяется как 2,9% минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы.
Срок для перечисления страховых взносов - не позднее 31 декабря текущего года. Первый раз указанным лицам это нужно сделать в том году, в котором они подали заявление о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Страховые взносы могут быть уплачены в бюджет СФР как частями, так и единовременно.
На основании части 7 статьи 4.5 Закона № 255-ФЗ в случае, если лицо, добровольно вступившее в правоотношения по обязательному социальному страхованию, не уплатило либо уплатило не в полном объеме страховые взносы за соответствующий календарный год в срок до 31 декабря предыдущего года, имевшиеся между ним и страховщиком правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством считаются прекратившимися.
В целях приобретения права на получение страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в 2026 году необходимо до 31 декабря 2025 года уплатить страховые взносы в размере:
- с учетом районного коэффициента 40% (Краснокаменский, Забайкальский, Нерчинско-Заводский, Приаргунский и Калганский районы) – 10932,77 руб. - с учетом районного коэффициента 30% (Каларский, Тунгиро-Олекминский и Тунгокоченский районы) – 10151,86 руб. - с учетом районного коэффициента 20% (г. Чита и другие районы Забайкальского края) – 9370,94 руб.
Реквизиты для уплаты страховых взносов
Получатель УФК по Забайкальскому краю (ОСФР ПО ЗАБАЙКАЛЬСКОМУ КРАЮ л/с 04914Ф91010)
ИНН 7536008244
КПП 753601001
Казначейский счет 03100643000000019100
Банк получателя ОКЦ № 12 СибГУ Банка России//УФК по Забайкальскому краю г. Чита
ЕКС 40102810945370000063
БИК 017601329
ОКТМО 76701000
КБК 797 1 02 06000 06 1000 160
Убедительно просим Вас внимательно заполнять все банковские реквизиты при оформлении платежных поручений.