Уже пятый год в России реализуется Программа государственного софинансирования дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, участниками которой сегодня являются более 12 миллионов россиян.
И наш регион не исключение - в Программе участвуют уже более 4 тысяч горожан и жителей Биробиджанского района, в области более 8 тысяч человек. С момента действия Программы, особенно в последние годы, наблюдается увеличение желающих получить софинансирование от государства. Так в 2009 году в программу вступили 1 332 горожан, а уже в 2012 году — 3 688.
Программа дает возможность каждому гражданину увеличить свою будущую пенсию с участием государства. Если гражданин уплачивает дополнительные страховые взносы в накопительную часть пенсии от 2 000 до 12 000 рублей в год, государство вносит на его индивидуальный лицевой счет в Пенсионном фонде такую же сумму.
Закон № 56-ФЗ не предусматривает каких-либо ограничений относительно круга лиц, которые имеют право добровольно вступить в Программу и уплачивать ДСВ на накопительную часть трудовой пенсии.
Это право предоставлено гражданам, начиная с 14 лет, независимо от возраста (как работающим, так и не работающим), пенсионерам (независимо от вида пенсии, ни от того, по какой линии какого министерства или ведомства она выплачивается). Поэтому любой гражданин имеет право накапливать средства на будущую пенсию, перечисляя деньги в ПФР на свой лицевой счет.
Работодатель имеет право выступить третьей стороной в Программе и, таким образом, без дополнительных расходов увеличивать будущую пенсию своих работников. Например, если работник в рамках Программы выплачивает 1 000 рублей в месяц, 1 000 рублей софинансируется государством, а еще 1 000 рублей поступает за счет средств работодателя, то на пенсионном счете гражданина (работника предприятия) размер накопленных средств за 10 лет действия Программы составит 360 000 рублей. При этом сумма взноса работодателя включается в состав расходов, учитываемых при налогообложении прибыли, а также не подлежит налогообложению НДФЛ.
Софинансирование будущей пенсии работников может быть важной частью социального пакета, предлагаемого работодателем. Участие в Программе работодателя создает лучшие условия для сотрудников – привлекая новых и мотивируя уже работающих. Софинансирование пенсий – это взаимовыгодный процесс, предоставляющий работникам уникальную возможность самостоятельно влиять на размер своей будущей пенсии, а работодателям – создать дополнительный инструмент мотивации.
О преимуществах участия в Программе
1. У работающих граждан есть право на возврат 13-процентного подоходного налога на сумму уплаченных взносов (если гражданин уплатил в год 12 000 руб., возврат НДФЛ составит 1 560 руб. (12 000 х 13%)).
2. Фактически стопроцентный прирост вложенных средств. Государство ежегодно софинансирует (добавляет) столько же средств на ваш накопительный пенсионный счет, сколько вы уплатили сами. Размер уплачиваемых в течение года взносов зависит от личного выбора каждого и составляет минимум 2 000 руб., максимум 12 000 рублей. Правило действует в течение 10 лет, начиная с года, следующего за годом уплаты застрахованным лицом дополнительных взносов.
Важно:согласно законодательству, граждане, не сделавшие в текущем году собственный взнос в рамках Программы, а также граждане, чей совокупный годовой взнос по состоянию на 31 декабря текущего года будет меньше двух тысяч рублей, не смогут рассчитывать на государственное софинансирование по итогам этого года.
3. Инвестиционный доход от размещения накопительной части трудовой пенсии в управляющей компании (государственной или частных), или в негосударственных пенсионных фондах прибавляется к вашей накопительной части трудовой пенсии.
4. При выходе на пенсию, при назначении выплат из средств пенсионных накоплений, для участников Программы государственного софинансирования пенсий предусмотрена срочная пенсионная выплата, которая включает в себя выплаты из средств ДСВ (взносы как гражданина и работодателя, если работодатель является третьей стороной программы софинансирования, так и государства) и доход от их инвестирования. Продолжительность такой пенсионной выплаты определяет сам гражданин, но она не может быть менее 10 лет.
Важно: Особенностью срочной пенсионной выплаты является то, что, в случае смерти застрахованного лица, невыплаченный остаток средств пенсионных накоплений вправе получить его правопреемники.
Необходимо отметить, что с 1 июля 2012 года в рамках 360-ФЗ производится выплата средств пенсионных накоплений сформированных в т.ч. и за счет сумм ДСВ на накопительную часть трудовой пенсии.
Например, если гражданин является участником программы государственного софинансирования с 2010 года и уплачивал ежемесячно по 1 000 руб. (а в год это максимальная сумма 12 000 руб., подлежащая софинансированию), то за 3 года (с 2010 по 2012) на его лицевом счете в специальной части сформировались накопления в сумме 73 500 руб., из них:
- 1 000 руб. х 36 мес. = 36 000 руб. - самостоятельно уплаченные взносы;
- 36 000 руб. - сумма софинансирования за 3 года, уплаченная государством;
- 1 500 руб. - условная сумма инвестирования в зависимости от УК, в которой размещены средства.
При этом, напомним, что ежегодно гражданин может воспользоваться правом на налоговый вычет в размере 13%. В нашем примере — в сумме 1 560 руб., за три года это составит 4 680 руб. при условии, что он являлся плательщиком налога, т. е. работающим. Если плательщик ДСВ - не работающий пенсионер, у него не возникает налогооблагаемой базы для уплаты НДФЛ и, соответственно, для возврата налога; а если пенсионер работающий, то он вправе воспользоваться вычетом в размере 13% с суммы уплаченных ДСВ.
Далее, например, наш плательщик пенсионер и получает трудовую пенсию по старости в размере 10 405 руб. (средняя трудовая пенсия по старости по городу Биробиджану и Биробиджанскому району).
Накопительная часть в месяц составит 340,27 руб. (73 500 руб. разделим на 216 мес. - ожидаемый период выплаты пенсии). Тогда, с учетом накопительной части, трудовая пенсия по старости составит 10 745,27 руб. (10 405 руб. + 340,27 руб.) и процент накопительной части равен 3,17 %. Поэтому пенсионер получит сумму накопительной части за счет участия в программе государственного софинансирования единовременно, в размере 73 500 руб. Если бы процент накопительной части оказался более пяти, то пенсионер может принять решение о получении срочной выплаты накопительной части в течении не менее 10 лет и прибавка к пенсии составит 612,50 руб.
С момента осуществления выплат пенсионных накоплений - всего за год (с 1 июля 2012 по 1 июля 2013) более 800 пенсионеров города и Биробиджанского района получили накопительную часть трудовой пенсии по старости в виде единовременной выплаты, в том числе и за счет своего участия в программе государственного софинансирования.
Не упустите свой шанс увеличить будущую пенсию, осталось всего 3 месяца для возможности стать участником программы государственного софинансирования. Позаботьтесь о своей пенсии и перспективней смотрите в будущее.
На официальном сайте Отделения Пенсионного фонда России по ЕАО существует специальный раздел, посвященный Программе государственного софинансирования пенсии, где можно скачать бланк заявления и платежных квитанций для перечисления ДСВ в рамках Программы с реквизитами региональных отделений Сбербанка, который не берет комиссионных процентов по осуществлению платежной операции. Квалифицированную консультацию по вопросам можно получить путем личного обращения в Управление ПФР по г. Биробиджану и Биробиджанскому району ЕАО, каб. 109.
